本文作者 | Mars Yang
圖片來源 | 互聯網
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經過多年的改革開放，中國在許多方面取得了巨大的進步，特別是在經濟建設方面，已發展成為世界第二大經濟體，并投資于其他國家和地區。在眾多對外投資場所中，美國以其高度活躍的資本市場和龐大的消費市場吸引了大量內地商家投資。然而，作為最強大的資本主義國家，美國實行了與中國完全不同、非常嚴格的稅收管理制度。如果大陸投資者不注意，他們可能會違反美國的稅收管理法規，遭受不必要的損失。今天，通惠管理顧問將介紹美國稅收體系的相關特點。
美國實行資本主義制度，國家結構形式為聯邦制，形成美國各州 ** 強大，使美國的稅收制度和稅收工作非常復雜，與大陸的稅收制度將非常不同。一般來說，美國征收的稅收主要包括所得稅（包括個人所得稅和公司所得稅）、社會保險稅、消費稅、遺產和贈與稅，美國所得稅是稅收的主要來源。
從征收層面來看，美國稅可以分為聯邦稅、州稅和地方稅，年度稅務申報主要是向聯邦稅務局（IRS）申報稅務信息，申報的稅種主要包括個人和公司所得稅、社會保險稅、關稅、消費稅、遺產和贈與稅；州稅主要包括個人和公司所得稅、消費稅；地方稅主要是財產稅、存貨稅、房地產稅等。需要注意的是，一些特殊的地方政府(如紐約市)也會征收地方所得稅，而州政府也可能會考慮發展自己的經濟，取消征收州稅(包括阿拉斯加州、內華達州、德克薩斯州、佛羅里達州、華盛頓州、懷俄明州、南達科他州、田納西州、新罕布什爾州)；有些州只征收固定州稅(包括加利佛尼亞州、紐約州、猶他州、馬薩諸塞州和新澤西州)。
為什么美國會重復聯邦、州和地方稅收，甚至州政府聯邦稅收制度？事實上，這個問題的根本原因是美國國家的結構形式。從美國成立的歷史可以看出，美國成立時，只有13個州宣布承認聯邦憲法，并共同組成聯邦國家。今天的50個美國州在后期通過州議會投票宣布承認聯邦憲法并加入美國。也就是說，每個州就像一個小國家，通過承認同樣的約束法，形成了一個松散的聯邦制度國家。
因此，美國聯邦政府無權要求這些小國在加入美國聯邦之前停止征收稅款。州政府也可以通過州議會投票和新的稅收征收計劃增加州的財政收入。對于州政府來說，聯邦政府征收的稅收可以復制到州（只要議會投票同意征收），這不可避免地導致聯邦和州政府的雙重稅收問題。在年度稅務申報工作中，除了向聯邦稅務局提交稅務申報表外，還需要單獨申報州稅和退稅表。而且每個州填寫的稅表和郵寄地址也不一樣。正是這些原因使美國的稅務工作成為世界上最復雜的稅務工作之一。
從以上介紹可以看出，與美國稅務申報有關的工作非常復雜，對美國稅務體系了解不夠的商家很難理清頭緒。此時，為您選擇專業、經驗豐富的秘書服務提供商，無疑是最佳選擇。通惠管理顧問專注于個人和企業十多年，贏得了1萬多名客戶的信任?？蔀槟峁┫愀?、新加坡、美國、開曼、BVI、塞舌爾、馬紹爾等國內外公司注冊、海外公司和個人銀行賬戶、離岸公司年度審計和稅務申報、國內公司會計稅務申報、國內外商標和專利申請、圖書編號、恢復離岸公司注冊等全方位、一站式服務，讓您致力于公司業務發展，無憂無慮。選擇通惠，選擇安心。
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